Impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú | Guía definitiva

Impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú ¿Declarar o no los ingresos que obtienes del bitcoin? Ese es el dilema de muchas personas que se ven sumergidos en este mundo de la blockchain y las criptomonedas, por eso he preparado la guía de impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú

Pero déjame decirte algo, el hecho de que el Bitcoin o cualquiera de las criptomonedas esté regulado como tal o no exista una ley especial no quiere decir que no debas declararlo

Mi experiencia con las criptomonedas

El día de hoy te voy a explicar por qué, con base legal aquí no hay «chamanería» y verbo florido, me voy a fundamentar en la norma para que puedas entender la importancia de tomar en serio tus ingresos de bitcoin, porque generan la obligación de pagar impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú, empezamos

Antes de continuar, quiero hacer un disclaimer enorme y yo no me dedico al bitcoin de hecho nunca yo he comprado o invertido en bitcoin no soy experta no sé cómo obtener ganancias del bitcoin

Pero, de lo que sí puedo hablarte es cómo se debería declarar los ingresos por bitcoin para que puedas pagar los impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú, sobre todo por qué es importante que de alguna u otra forma sustente tributariamente ese ingreso que percibes del bitcoin

Así que, tampoco necesito ser experta en cómo obtener ganancias del bitcoin porque directamente no es mi rama hay quienes se dedican a eso, pero si puedo hablarte y con criterio jurídico, del por qué el bitcoin se debe declarar.

¿Por qué debes pagar impuestos sobre Bitcoin y Criptomonedas en Perú?

Así que, lo primero que quiero que tengas en cuenta es que, no sólo debes pagar impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú, sino también declararlos emitir comprobantes cuando corresponda y tener la documentación idónea para justificar los egresos de las actividades que te generan ingresos con los bitcoins y criptomonedas

Aquí es que no importa la plataforma en la que tengas el bitcoin. Si es una plataforma del extranjero, si a la persona que le comprasen bitcoin es de Perú, si es del extranjero, si estás invirtiendo en bitcoin o en otras opciones si hay alguna otra moneda que no se llame bitcoin

Porque que en realidad es una criptomoneda

Y vamos a hablar de las criptomonedas (más allá del bitcoin) no interesa eso, lo que importa es las ganancias que tú tienes cuando retiras esa operación, porque es allí cuando se genera la obligación de pagar impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú, cuando ya ingresas ese dinero en cuentas bancarias peruanas

Entonces en ese momento al entrar a cuentas bancarias peruanas ese ingreso que has percibido a través de esa actividad ya necesita entrar al sistema financiero, si no sabes cómo justificar ese ingreso al momento de entrar al sistema financiero

Estás obteniendo un potencial problema, aquí lo que quiero que comprendas es qué debes declarar y pagar impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú por los ingresos que obtienes a través de esta actividad, no es un acto voluntario, es obligatorio que pagues impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú

La base legal para declarar tus ingresos y pagar impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú

Eso significa que, no es facultativo, en realidad es tu obligación como contribuyente, como ciudadano, como persona que domicilia en el Perú y una persona domiciliada en el Perú es aquella persona que tiene más de seis meses viviendo dentro del Perú

Si eres una persona domiciliada en el Perú tienes que seguir a la normativa tributaria peruana de acuerdo y esto lo logras a partir de los seis meses que ya te encuentras y estando dentro en el territorio nacional aquí parte de la primera premisa

De acuerdo a la segunda premisa que quiero que consideres es que dentro de la legislación peruana puntualmente primero te voy a hablar del código civil,

¿Qué dice el código Civil Peruano?

Vamos a entrar en materia ya directamente para explicarte, por ejemplo; en el artículo 882, se establece actualmente la prohibición de enajenar o gravar salvo que la ley lo permita

Aquí quiero que tengas en cuenta enajenar o gravar desde el punto de vista civil quiere decir que no se puede prohibir enajenar o gravar aquí puntualmente hay alguna prohibición

Y por principio constitucional lo que no está prohibido está dentro del ámbito jurídico

Como segundo aspecto también quiero que tengas en cuenta el código civil que estoy sacando primero la normativa porque a mí siempre me dicen no hay que el Bitcoin no está dentro de la ley ¿Por qué lo voy a tener que declarar? Y no sé qué justificaciones sin fundamentos

Lo segundo que quiero que entiendas en el mismo código civil en el artículo 886 inciso 10 dice los demás bienes no comprendidos en el artículo 885 y esto es digamos tendría que contextualizar en todos los artículos pero te lo voy a resumir directamente en el artículo 885 lo que menciona son bienes inmuebles

De acuerdo y dentro de los bienes inmuebles no están mencionados el bitcoin puntualmente

Hay algo que debes de considerar, este código civil ha sido creado en el año 1984; entonces la intención del legislador no es cambiar normativa todos los años, eso quiero que también lo tengas presente

Porque el hecho de cambiar normativa pilar; por ejemplo: Como el código civil, el código penal, el código tributario; todos los años genera inestabilidad jurídica no es que digamos que no que está desactualizado si está desactualizado

De eso estoy segura que no te lo puedo discutir, sin embargo la obligación del legislador cuando realiza una norma es realizar la mayor posibilidad de premisas para que ese código pueda perdurar en el tiempo lo máximo posible

Obviamente que hay proyectos de modificación respecto al código civil y todavía siguen en observaciones, en estudios, investigaciones, para poder dar una normativa acorde a los tiempos que corren

Sin embargo, el código civil que actualmente, por tener una cláusula abierta, es lo que quiero que me entiendas, esa cláusula abierta facilita a que pueda entrar todo tipo de bien que genere ingresos a las personas para que estos ingresos sean considerados dentro del espectro jurídico

De acuerdo con esto quiero que tú mismo te des cuenta y voy a repetir aquí los demás bienes no comprendidos en el artículo 885 son considerados como bienes muebles; por lo tanto, en bitcoin

Esto es lo que lo maravilloso de saber interpretar las leyes, que te permite de alguna u otra forma de interpretar de manera extensiva la norma para poder ayudar a las personas a solucionar sus problemas, esto no es tarea de ningún otro profesional

Si la norma está ahí pero los que estamos facultados para realizar una interpretación extensiva somos los abogados, porque utilizamos jurisprudencia, utilizamos análisis normativo, utilizamos varias herramientas que tenemos entonces quiero que tú me entiendas

El hecho de que el código civil no contempla literalmente del Bitcoin como un bien, no quiere decir que no pueda ser incluido dentro de el aspecto tributario

Por ejemplo, en el del impuesto a la renta. Ahora sí me voy al código tributario

El impuesto a la Renta en el Bitcoin y criptomonedas en Perú

En la ley del impuesto a la renta hay una serie de bienes que son considerados exoneraciones y también en afectaciones puntualmente en el artículo 18 y en el artículo 19 del impuesto de la renta tú aquí lo puedes leer puntualmente

Qué quiere decir esto, de las actividades de los ingresos que no están afectos o están exonerados de pagar impuesto a la renta y por ningún lado está el bitcoin y lo curioso de este artículo de estos dos artículos es que en ninguno de ellos tampoco se deja la forma extensiva de exoneraciones en este caso

Hay artículos del código civil y el código tributario hay tipos de artículos que son números cerrados y hay tipos de artículos que son números abiertos, es decir que dejan una puerta de entrada para nuevos casos

En el código civil que te acabo de hacer referencia al código civil ese artículo que te leí es un código abierto un artículo abierto que permite varios supuestos a diferencia de las exoneraciones y una afectación es del impuesto a la renta en el artículo 18 y en el artículo 19

Lo que pasa aquí es que es un son números cerrados digámoslo así de acuerdo está puntualmente listado y lo que no está en esa lista simplemente no está dentro de las inafectaciones, ni exonerado de impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú

Ahora lo que te quiero explicar es ¿dónde se encuentra comprendido que debes pagar impuestos sobre Bitcoin y criptomonedas en Perú?

Se encuentra comprendido en el artículo 2 de la ley del impuesto en la renta, te voy a leer la partecita del artículo 2 dice:

La enajenación redención o rescates en un ser el caso de acciones participaciones representativas de capital acción inversión… obligaciones en portada u otros valores al portador, de acuerdo a certificados, acciones de inversión, títulos, bonos papeles comerciales y otros…

Artículo 2 de la Ley del Impuesto a la Renta

Este artículo puntualmente de la ley del impuesto a la renta, es un artículo con número abierto te das cuenta al ser un artículo con un número abierto da la posibilidad de que existan nuevas formas de generar ingresos, es por eso que, puntualmente este artículo facilita de que tú puedas considerar dentro del espectro jurídico al bitcoin

Ahora ya te expliqué ¿Por qué se declara el bitcoin? ¿Por qué se considera dentro de tus ingresos? Y que pueden legalizar lo que puedes justificar

Importancia de declarar tus ingresos y pagar impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú

Es importante que declares el bitcoin porque todo banco tiene la facultad de fiscalizar en todo caso de cumplir ciertos procedimientos de los ingresos que reciben las personas que depositan su dinero, lo primero que quiero que tomes en cuenta es que existen los servicios de inteligencia financiera

Todas las entidades bancarias están obligadas a realizar este tipo de avisos al servicio de inteligencia financiera y esta es la visión inteligencia financiera, es aquel que se encarga de erradicar primero los delitos de lavado de activos

Entonces se han visto muchos casos de omisión de declaraciones tributarias y las entidades bancarias incluso mucho antes de que se genere todo este revuelo a través de las modificaciones tributarias que están habiendo a raíz de las declaraciones que se tienen que hacer

Fiscalizaciones tributarias y otras leyes

Estas obligaciones de declarar los ingresos en realidad han estado desde siempre, lo que está pasando ahorita es que hay más normativa para incrementar los procesos primero de fiscalización, incentivar a la formalización y erradicar la evasión tributaria, además de eso también prevenir delitos de lavado de activos y otros delitos financieros dentro de los ingresos

Esto es algo bueno en realidad porque al hacer en Perú este tipo de modificaciones normativas que hacen de que los contribuyentes se vean obligados a realizar declaraciones es que nos colocan en ciertos estándares internacionales para entrar en la OCDE que finalmente es el objetivo principal del gobierno peruano

Digamos que se está perfilando su sistema financiero está perfilando su sistema tributario sus efectos de fiscalización porque tiene que cumplir con ciertos estándares internacionales para que pueda mejorar sus relaciones comerciales internacionales sus relaciones financieras internacionales

Así que, si vemos de alguna u otra forma si nosotros ayudamos a incentivar digamos la reducción de la omisión de delitos tributarios de delitos fiscales de delitos financieros entonces eso va a contribuir a que el perú entre en otras relaciones comerciales internacionales

Entonces más allá de que nos sintamos digamos invadidos en nuestro secreto financiero a raíz de estas modificaciones normativas que puedes ver en este vídeo donde ya he hablado de ese tema de las declaraciones de los impuestos, cómo evitar que fiscalicen de que como podemos hacerlo de manera correcta

Declarar tus ingresos tanto de Google Adsense, Hotmart, Amazon de en el tipo de ingresos digitales de acuerdo así que quiero que tomes en cuenta este detalle que te estoy explicando que declarar los ingresos del bitcoin no es opcional, no es que si quieres asesorarte o no

En realidad es una obligación de toda persona que tiene ingresos para evitar este tipo de problemas tanto consultar investigaciones fiscales procesos penales he hecho más consecuencias a raíz de no declarar ingresos o de generar desbalance patrimonial declara sus ingresos

Ahora lo que quiero que tomes en cuenta es que si ya te dije que efectivamente se tiene que declarar los ingresos por renta de segunda categoría en el ejemplo puntual que te he puesto.

¿Cómo se declara el Bitcoin y paga impuestos sobre bitcoin y criptomonedas en Perú?

Me falta explicarte cómo se realiza esa declaración yo ya he mencionado el artículo 2 de la ley del impuesto a la renta lo que se reduce a la renta de segunda categoría la renta segunda categoría está destinada para ingresos de capital los ingresos de capital se declaran con el código de tributos 3021 el código de tributos

Puntualmente es la especificación digámoslo así en código de la renta de segunda categoría cuando tú ya vas a realizar tu declaración, además de eso también deberías estar emitiendo un formulario y ese formulario es el 1662

Para realizar pagos entre otros; por ejemplo: Los ingresos de renta de segunda categoría

Ya que te dije punto qué es lo que tienes que hacer para declarar sus ingresos ahora si quieres que te ayude yo y mi equipo tenemos este servicio

Así que, solamente tienes que enviarme un mensaje y puntualmente si es que todavía no estás en condiciones de delegar esa parte que yo ampliamente te recomiendo que delegues toda la parte tributaria y contable, toda esa parte fiscal

Para que puedas en la tranquilidad de tu negocio, pero si aún no estás en condiciones en el remoto caso de que no tengas la posibilidad que todavía tu negocio no esté en las condiciones de llegar, porque simplemente lo quieres hacer todo tú

Te invito a que revises mi membresía Ruta legal para creativos porque en estos días estoy subiendo cómo se declaran los activos digitales es un nuevo curso que voy a implementar dentro de la membresía y me encantaría tenerte por ahí porque ahí voy a estar subiendo tutoriales prácticos

En realidad todos los cursos de la membresía son tutoriales prácticos y te vas a poder apoyar de esos vídeos y plantillas que voy a dejar dentro de la membrecía, en este nuevo curso que va a ver dentro de unos días

Me encantaría tenerte aquí nuevamente porque subimos todo lo que son declaración de activos digitales legalidad para negocios digitales y otras cosas que yo sé que son de tu interés

Bueno esto ha sido todo por hoy, te mando un fuerte abrazo y nos vemos en el próximo post. Por cierto me olvidaba, gracias por haberte paseado por aquí, me gustaría saber ¿Qué te pareció el post de hoy? cuéntame en los comentarios que estaré al pendiente de ellos para responderte.

Si llevas tiempo procrastinando la parte legal de tu negocio ¿Sientes que necesitas ayuda para implementar todo lo que aquí te enseño? Recuerda que puedes agendar una sesión estratégica GRATIS dónde podremos conversar de las necesidades legales que enfrenta tu negocio ahora mismo y cotizarte mis servicios, sin ningún compromiso. Por otro lado, si lo que quieres es conversar conmigo directamente, puedes agendar una sesión de consultoría aquí.